清账时，首先需要对于SAP客户的外币预收与应收，可以通过以下步骤进行清账。

外币预收与应收的清账是为了确保账目的准确性和及时性。

清账的目的是将预收款项与应收款项进行匹配，以便正确反映客户的实际欠款情况。

清账的具体步骤如下：1. 首先，确认外币预收和应收款项的金额和币种是否匹配。

如果存在差异，需要进行调整或者核对。

2. 其次，根据客户的付款情况，将外币预收款项与应收款项进行匹配。

可以使用SAP系统中的应收款项管理功能进行操作。

3. 在SAP系统中，可以使用T-code F-28进行预收款项的清账。

在清账过程中，需要输入客户编号、币种、金额等相关信息，并进行核对和确认。

4. 如果存在多个外币预收款项和应收款项的情况，可以使用SAP系统中的自动清账功能，将相应的款项进行自动匹配和清账。

5. 清账完成后，需要进行相应的凭证记录和账务处理，以确保账目的准确性和可追溯性。

总之，清账外币预收与应收款项是一个重要的财务管理工作，通过明确结论、原因和，可以帮助您更好地理解和操作清账的过程。